横浜の税理士 有森純税理士事務所
横浜を中心に、幅広く活動している税理士事務所です。
気軽で親身、そして丁寧に分かるように説明してくれる税理士でありたいと常々思います。
複雑でわかりにくに税務のことだからこそ、
気軽に安心して相談できる相手が求められていると考えます。
横浜の税理士 有森純税理士事務所 は、お客様にもっとも近い立場から
最適なアドバイスができる存在でいられるよう努めています。
税務コラム
横浜の税理士 有森純税理士事務所 がお届けする税務関連コラムです。
~現在、業務が集中しており、新規のご相談を受けられない状態です。誠に申し訳ありません。~
2024年10月
会社加入の生命保険はどこまで節税になる?
会社加入の生命保険と節税について
会社加入の生命保険とは、会社を契約者、被保険者を役員や従業員にし、受取人を遺族または会社にする契約のことで、終身保険や定期保険、養老保険などさまざまなタイプがあります。続きを読む
弔慰金にあてることや社長死亡時の会社の維持などに使えるなどのメリットがあり、保険料の損金算入ができることで節税にもつながります。
もっとも、2019年10月の税制改正で生命保険の損金算入の割合に制限が設けられたので注意が必要です。
損金算入や課税の繰り延べによるメリット
会社加入の生命保険で節税効果が期待できるのは、定期保険などの一定の保険については、損金算入できることで利益の圧縮ができるためです。また、終身保険などの場合、資産計上されても、将来に税金の支払いを先延ばしできる課税の繰り延べができます。もっとも、節税効果や課税の繰り延べが認められるには、会社加入であればいいのではなく、生命保険の種類や契約形態、保険料の払い方など条件があるので注意しなくてはなりません。
どこまで節税できるのか
節税できるからと会社加入の生命保険に飛びついてはいけません。そもそも、節税できる利益が出ていない赤字会社では、従業員や役員の弔慰金の準備や万が一の備えにはなりますが、節税にはつながりません。また、大きな利益が出た年に保険料一括払いで加入すれば、節税対策になりますが、保険料を年払いする場合、初年度のみが黒字で、その後赤字が続けば、思ったような節税効果が出ない場合もあります。生命保険による節税は、会社の財務状況をはじめ、利益がどのくらい出ているか、選択する生命保険や契約形態によっても大きく異なりますので、詳しくは当事務所へご相談ください。
2024年9月
観光も含む海外視察を出張費とするためには
海外視察で観光もしたら出張費にできる?
工場見学や海外セミナーや展示会への参加、国際会議への出席などは海外視察として出張費となり、損金算入が認められます。続きを読む
一方、会社の費用で海外観光をした場合、社員全員での慰安旅行であれば、福利厚生費として損金算入が可能です。では、海外視察旅行中に観光もした場合はどうなるでしょうか。この点、国税庁の見解では、視察に要したに日数と観光目的で使った日数を勘案し、視察に要した日数割合分は出張費となり、観光目的の割合部分は従業員なら給与として損金算入できますが、役員の場合には損金算入が認められません。ただし、損金等算入割合が90%以上となる場合には、その海外視察旅行に要する費用の全額を出張費として損金に算入することが認められます。
損金等算入割合が90%以上となる場合
損金等算入割合は業務従事割合を計算して求めます。旅行日程を視察など業務に従事したと認められる日数、観光を行ったと認められる日数に分け、視察など業務に従事したと認められる日数を業務日数+観光日数の合計額で割った割合が90%以上であれば、出張費にすることが可能です。一方、90%に満たない場合には、観光目的の日数割合分は従業員の場合は給与として損金算入が認められ、役員の場合は損金に算入できません。
視察であることを証明できるものを用意しよう
海外視察は、観光地や観光施設を業務として視察するケースもあるので、視察なのか観光なのかが第三者から見ると曖昧になりがちです。出張費と認められるよう、視察であることを明確にする証明書類を取得しておくことも大切です。日程表や議事録、撮影した写真や視察先から頂いた名刺やパンフレット、領収書などをまとめておきましょう。海外視察中の観光費用は選別が難しい項目です。不明なことがあれば、当事務所へお問い合わせください。
過去の税務コラム
プロフィール
有森 純 (ありもり じゅん)
- 昭和47年 群馬県伊勢崎市で出生。
- 昭和52年 埼玉県春日部市に転居。
- 昭和60年 神奈川県横浜市に転居。
- 平成7年3月 青山学院大学国際政治経済学部卒業。
- 平成7年4月 佐々木哲夫税理士事務所に就職。
- 平成9年12月 税理士試験合格。(法人税、消費税、相続税)
- 平成10年3月 税理士登録。(登録番号 第86061号)
- 平成18年8月 佐々木事務所退職。事務所独立移転。
- 平成25年8月 経営革新等支援機関に認定。
- 現在、東京地方税理士会 横浜中央支部に在籍。
現在、妻と2人の息子(高校生と中学生)と柴犬(黒)と暮らしています。
時々、みなとみらいをジョギングしています。 年に1回以上、10kmのマラソン大会に参加することが目標です。一番最近参加したのは、2024年10月13日の信州須坂ランニングフェスです。
SAMURAI BLUE(サッカー日本代表)の試合を観戦するのが好きです。 最近は海外リーグに所属する代表選手が増えたため、全体的にレベルアップしてきて嬉しいです。2022年末に開催されたカタール・ワールドカップでは、日本は前評判を覆して、リーグ戦でドイツとスペインを撃破して1位突破!!!・・・こういった番狂わせがあるのが醍醐味ですね!
映画は「ショーシャンクの空に」のようなポジティブな人間ドラマが好きです。 反面、ホラー・スプラッターと呼ばれるジャンルと、救いのない・後味が悪い人間ドラマは苦手です。最近観た映画の中でお気に入りの映画を一つ挙げるとしたら「侍タイムスリッパー」を挙げます!
音楽は「Oasis」、「Travis」、「Fountains Of Wayne」のような ビートルズ系音楽が好みですが、ジャンル問わず聴く事が好きです。最近の一押しは「MAE」。2023年に聴いたアルバムの中で、一番のお気に入りは「So Long, Astoria」です。 フジロックやサマーソニック等の音楽イベントに参加して生ビールで酔っ払って会場を漂うのが至上の楽しみですが・・・最近は諸々の事情により余り参加できなくて残念です。。。
あと、2018年に犬を飼い始めました。どんな仕草・表情でも可愛らしく感じます。
詳しいプロフィール
業務内容
「税金」は、身の回りの色々な出来事に関わりがあります。したがって、税理士の業務も広範囲に及びます。そして、関わるお客様のタイプ・事情により、要望は多種多様です。
大まかにですが、業務をご紹介しますと次の内容です。
- 相談に乗る (経営、相続、開業準備、資金繰り)
- 経理を手伝う (経営分析資料の提示・アドバイス)
- 申告書を書く、提出する (税務調査の立ち会い)
一言で言うなら、税理士の業務は「お客様を安心させるお役立ち業」と言えます。
税理士との信頼関係
以前、こんなことがありました。当事務所が新たに関与したお客様の過年度申告で消費税の区分を細かく分けていなかったために、納税額が過大となっていたのです。
さらに最近、比較的大きな他事務所(税理士法人)から関与を引き継いだ法人があるのですが、その法人の既に申告されていた直前決算において、現金元帳の決算残高と現場の管理簿残高が異なっていたり、(なんと)決算書の勘定科目欄が空欄のまま数字だけ記載されていたりといった事態がありました。
これらの問題は、担当スタッフの知識・確認不足が直接の原因ですが、所長税理士等の監督者が帳簿・申告書内容に関して余りチェックしていないことが一番の原因です。 他にも消費税の有利・不利の判定を試算せずに思い込みで不利な届出をしたり、業務に全然時間を割いてくれなかったり、話を余り聞いてくれなかったり(早く終わらせようとしたり)する税理士も思いのほか多数います。
個人の生活や会社の経営に、できる限り役立つためには信頼関係を築くことが一番大事だと思っています。
税理士本人との信頼関係を深くしていただけるよう、当事務所では、可能な限り有森本人が時間をかけてお話を聴き、お伺い・ご説明します。
そして、どうすればこちらのお話・ご説明をご理解いただけるか、どう話せば安心していただけるのか、常に心がけております。
当事務所にご興味をお持ちになられた方は、どうぞ気軽にご連絡ください。
税理士との信頼関係
料金
経済取引はすべて税務判断を伴います。「税理士が目を通す」ことは「安心を得る」ことに繋がります。
料金の対象を大まかに分類しますと次の通りです。
- 顧問料 (いつでも相談できる体制を整える)
- 記帳確認 (日々の仕訳の補正・税務判断)
- 申告書作成料 (最終的な税務判断・書類作成)
- 各種導入料 (簿記やパソコン会計など)
料金の金額の目安を大まかにご案内します。
(現在、業務過多により、既関与先からのご紹介以外の新規の依頼受付停止中です)
事業に常々関与する場合
- 個人月2万円~(+決算申告報酬)
- 法人月3万円~(+決算申告報酬)
事業の決算のみ関与する場合
相続関連業務の場合
- 財産評価10万円~
- 申告報酬・・・遺産総額の1.2%~(別途料金表を用意しております)
通常関与が無い個別の税務相談料
1回3,000円~
もちろん最初のお問合せ・関与打合せ等は無料です。
売上(評価)額の大小や自主記帳の程度、業態の規模・性質等により作業時間と税務判断のチェック度が変わり料金が変わります。
皆様の考え方や理解度もケース・バイ・ケースです。よくヒアリングした上で決めさせていただいております。料金についてご質問のある方は、遠慮なくお問合せください。
料金の金額の目安
アクセス
当事務所へは4駅から徒歩でお越しになることが可能です。
有森純税理士事務所
〒220-0023横浜市西区平沼1-4-22
横浜平沼ダイカンプラザⅢ 703
当事務所へは4駅から徒歩でお越しになることが可能です。
- 市営地下鉄線高島町駅出口1から徒歩5分
- 京浜急行線戸部駅から徒歩8分
- 相鉄線平沼橋駅から徒歩8分
- 横浜駅東口から徒歩10分
お車でお越しの場合、当事務所で駐車場をご用意しておりませんので、申し訳ありませんが周辺のコインパーキングをご利用ください。一番近いパーキング(NaviPark)は事務所があるマンションの隣にあります。
詳しいアクセス
よくある質問
対応業務地域はありますか?
特に限定しておりません。 電子申告や電子メールを活用したり、打ち合わせの日時・方法等を調整したりすることで、さまざまなご要望にお答えするよう心がけております。
有森純税理士事務所の特色は?
お客様から何かご相談・ご要望があった場合には、時間に関係なく速やかな対応を心がけております。 1の質問に対して5の回答ができるような、丁寧で分かりやすい説明を心がけております。 お客様が話しやすい雰囲気作りを心がけております。
決算だけをお願いできますか?
大変申し訳ありませんが、現在お引き受けできない状況です。(決算申告時点では節税に関する選択・決定の機会が限られますので、事業規模が大きくなりましたら常時関与をお勧めします。)
経営相談できる人がいないのですが…
問題・悩みに突き当たることがありましたら、その問題・悩みを私達にお話しください。 どうすることが一番良いのか、一緒に考えましょう。 当事務所では他の分野の専門家と提携しており、状況によってはその問題に適切な専門家をご紹介いたします。
税理士を選ぶときの注意点は?
ご自身の好みの人柄かどうかで選ぶのでよいと思います。 どんなに知識豊富・対話力がある税理士が関与したとしても、不親切・説明不足な対応であれば、知らぬ間にご自身の大切な財産が失われている可能性があります。
納得できる説明をしてくれる税理士がよいのではないでしょうか。
相談内容が他人に知れ渡ることはないですか?
税理士には税理士法により守秘義務が定められております。 当事務所は、お客様の個人情報を第三者に対して開示または提供することはいたしません。
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当事務所では、相互リンクにて次の皆様と提携させていただいております。 ※以下50音順
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